LLC vs C Corp para no residentes de  EE. UU.: ¿Qué entidad comercial estadounidense es mejor para vos?

Si sos un no residente de EE. UU. que busca iniciar un negocio allí, deberías considerar dos estructuras comerciales principales: una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) o una Corporación C (C Corp).

Las LLC estadounidenses de propiedad extranjera son populares y parecen ser la opción preferida para muchos fundadores internacionales. Sin embargo, las C Corps pueden tener beneficios fiscales y otras ventajas para algunos negocios.

En esta guía, comparamos LLC vs C Corps para no residentes, incluyendo cómo difieren en reglas de propiedad, impuestos, cumplimiento normativo y casos de uso, para que puedas elegir la mejor estructura para tu negocio estadounidense.

LLC vs C Corp para no residentes: Panorama general

Mientras que la mayoría ha escuchado hablar de las LLC en EE. UU. y piensa que es la única (o mejor) opción, una C Corporation también es una alternativa válida. Para la mayoría de los negocios con dueños extranjeros, una LLC suele ser la opción adecuada. Pero una C Corp se destaca en ciertos aspectos.

Antes de entrar en los detalles, acá tenés una comparación rápida de las principales características entre una LLC y una C Corp:

Característica	LLC	Corporación C
Propiedad	Uno o más individuos no residentes	Accionistas ilimitados, incluyendo extranjeros
Protección de Responsabilidad	Sí	Sí
Tributación	Transferencia directa o como C Corp (si se elige)	Impuesto corporativo fijo del 21% + impuesto sobre dividendos
Ideal Para	Emprendedores individuales, negocios online	Startups, captación de capital, e-commerce con ECI
Acceso a Cuenta Bancaria EE. UU.	Sí	Sí
Elegibilidad para Stripe/PayPal	Sí	Sí

Por qué las LLC son populares entre fundadores no residentes

Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es la estructura más simple y flexible para emprendedores extranjeros que lanzan un negocio en los Estados Unidos.

Beneficios clave de una LLC estadounidense:

• No se requiere ciudadanía o residencia estadounidense
• Constitución fácil de la empresa: Se puede crear de forma remota desde cualquier lugar
• Responsabilidad limitada: Tus activos personales están protegidos
• Tributación directa: Impuestos de transferencia por defecto, o elegir ser gravado como una C Corp
• Cumplimiento más simple: Menos requisitos de presentación en comparación con las C Corps
• Acceso a cuenta bancaria: Podés solicitar una cuenta bancaria comercial de EE. UU. con EIN y documentos
• Ideal para fundadores individuales: Funciona bien para operaciones unipersonales

Consideraciones para emprendedores de e-commerce

Si estás dirigiendo un negocio de e-commerce basado en EE.UU. como no residente, tus ingresos pueden ser tratados como Ingreso Efectivamente Conectado (ECI). Esto se debe a que los productos físicos que vendés cambian de propiedad de tu empresa a clientes estadounidenses. Nuestra Guía Definitiva sobre Impuestos de LLC de Propiedad Extranjera explica esto con más detalle.

En este caso, vos como propietario de la LLC debés pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos. Tendrías que presentar una declaración de impuestos personal de EE.UU. y pagar impuestos sobre la renta de EE.UU. sobre todo el ingreso neto.

Una Corporación C puede ofrecer un mejor tratamiento fiscal para ECI, especialmente cuando las ganancias se reinvierten en la empresa en lugar de distribuirse.

Con una Corporación C, los ingresos no pasan directamente al propietario. El negocio debe pagar impuestos estadounidenses sobre los ingresos. El propietario solo paga impuestos sobre la renta de EE.UU. por los dividendos que recibe.

Dependiendo del nivel de ingresos y algunos otros factores, una C Corp puede tener más sentido que una LLC para una empresa de e-commerce. Nuestro experimentado equipo puede ayudarte con este análisis.

Las LLC de propiedad extranjera son ideales para:

• Proveedores de servicios online que no buscan inversores
• Consultores, desarrolladores de software, coaches, etc.

Cuándo una Corporación C es mejor para no residentes

Una Corporación C (C Corp) es la estructura elegida para startups que buscan obtener capital de riesgo o emitir acciones. Permite emitir acciones y recaudar dinero de inversores.

Una C Corp también puede ser beneficiosa para no residentes con ECI (Ingreso Efectivamente Conectado). Como corporación, paga una tasa impositiva corporativa fija del 21% sobre las ganancias netas, independientemente de si el ingreso es ECI o no.

Los accionistas extranjeros pueden cobrar un salario de la C Corp, que no está gravado en EE.UU. Los salarios también reducirán las ganancias netas de la C Corp y, por lo tanto, reducirán los impuestos reales pagados. Sin embargo, retirar salarios debe seguir reglas específicas y debe planificarse cuidadosamente.

Como podés ver, una C Corp podría ahorrarte impuestos estadounidenses, pero la configuración es mucho más compleja que una LLC. Discutí esto con un contador calificado que tenga experiencia en esto. Podés programar una consulta con uno de nuestros especialistas fiscales estadounidenses.

Beneficios clave de una Corporación C

• Preparada para inversores globales: Puede emitir acciones y recaudar dinero de capital de riesgo
• Accionistas ilimitados: Sin restricciones de propiedad extranjera
• Entidad separada: Mayor credibilidad con bancos, inversores y socios
• Tasa impositiva fija: 21% de impuesto corporativo federal (más posible impuesto estatal)
• Mejor con ECI: Los salarios de accionistas extranjeros no están gravados en EE.UU.

Las Corporaciones C son ideales para

• Startups tecnológicas que buscan inversores
• Negocios de e-commerce con presencia en EE.UU. (inventario, cumplimiento, etc.)
• Empresas que planean recaudar fondos o emitir acciones

Consideraciones importantes para emprendedores internacionales

• Potencial de doble imposición: La empresa paga impuestos, luego los accionistas pagan impuestos sobre dividendos
• Más cumplimiento: Informes anuales, reuniones de accionistas, actas de directorio y más

LLC vs C Corp – ¿Cuál deberías elegir?

Elegí una LLC si:

• Sos un emprendedor individual o un equipo pequeño que proporciona servicios
• Querés simplicidad, flexibilidad e impuestos de transferencia
• Tus ingresos no provienen de EE.UU. o tienen exposición limitada a ECI

Elegí una C Corp si:

• Planeás recaudar capital de inversores
• Querés emitir opciones de acciones a empleados

¿Necesitás ayuda para decidir entre una LLC y una C Corp?

¿Estás dirigiendo un negocio con ECI, como un negocio de e-commerce que vende productos físicos a clientes estadounidenses y no estás seguro de qué opción es mejor para vos? Estamos para ayudarte.

¿Qué hay de las LP o Empresas Unipersonales?

Tal vez hayas oído hablar de Sociedades Limitadas (LP) o Empresas Unipersonales (Sole Proprietorships), pero estas rara vez son opciones viables para no residentes:

• LP: Utilizadas principalmente para estructuras de inversión; requieren un Socio General con responsabilidad ilimitada
• Empresas Unipersonales: No son adecuadas para no residentes debido a la falta de protección de responsabilidad y acceso bancario

Tipo de entidad	¿Viable para no residentes?	Caso de uso	Notas clave
LLC	Sí	Consultoría, desarrollo de software, prestadores de servicios en general, comercio electrónico, bienes raíces en EE. UU.	Flexible, simple, favorable en términos fiscales
Corporación C	Sí	Startups, levantamiento de capital, empresas tecnológicas, comercio electrónico	Doble imposición, pero atractiva para capital de riesgo
Sociedad limitada (LP)	Con precaución	Fondos de inversión, sociedades de bienes raíces	Requiere estructuración adecuada, costosa
Empresa unipersonal	No recomendada	Ninguno. Usar una LLC en su lugar	Sin protección legal ni credibilidad

Optá por una LLC o una Corporación C – son las opciones más confiables y reconocidas.

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